خيارات أسهم الموظف: ما يجب فعله وما لا يجب فعله

ربما تكون إحدى أهم الخطوات التي يجب اتخاذها فيما يتعلق بخيارات أسهم الموظفين هي تطوير استراتيجية استثمار شاملة لهم بدلاً من تفنيدها. على وجه الخصوص ، عندما تشرع في هذا الجهد ، اسأل نفسك: ما مقدار المال الذي ترغب في المخاطرة به عندما يتعلق الأمر بشراء خيارات الأسهم هذه؟

يقول جلاسر: "افترض أنك ستخسر كل الأموال". "كم يمكن أن تخسر ولا تؤثر على نمط حياتك أو تؤثر على نفسك نفسيا؟"

ابدأ بحساب التكلفة الإجمالية للتمرين لخياراتك وقارن ذلك بكمية النقود المتوفرة لديك وترغب في خسارتها في سيناريو أسوأ الحالات ، كما يقول جلاسر. إذا لم يكن لديك الأموال المتاحة ولكنك لا تزال ترغب في ممارسة خياراتك ، فتحدث إلى مستشار مالي حول بعض الحلول الإبداعية التي قد تكون متاحة.

من المهم أيضًا أن تكون واضحًا بشأن الضرائب التي قد تخضع لها عند ممارسة خيارات أسهم الموظفين. لتطوير فهم كامل لهذه المشكلة ، تحتاج إلى معرفة نوع المخزون لديك بالضبط.

تقدم الشركات نوعين من خيارات الأسهم - خيارات الأسهم غير المؤهلة (NQSOs) ، وهي أكثر انتشارًا ، وخيارات الأسهم المحفزة (ISO) ، والتي لها بعض المزايا الضريبية ولكنها تأتي أيضًا مع زيادة التعقيدات. قبل اتخاذ أي قرارات أو اتخاذ أي إجراء فيما يتعلق بخيارات مخزون الموظفين ، اكتشف بالضبط المعسكر الذي ستقع فيه.

على سبيل المثال، كما توضح فوربس، ISOs مؤهلة للحصول على معاملة ضريبية خاصة من مصلحة الضرائب. وهذا يشمل عدم الخضوع للضمان الاجتماعي أو ميديكير أو اقتطاع الضرائب. هناك ، بالطبع ، بعض المعايير التي ينطوي عليها التأهل لهذه المعاملة الضريبية الخاصة ، بما في ذلك يتم منح ISO للموظفين فقط - وليس المديرين أو الاستشاريين أو المقاولين ، من بين أمور أخرى أشياء. بالإضافة إلى ذلك ، لكي يحتفظ الموظف بمزايا ضريبية خاصة من ISO بعد ترك الشركة ، يجب ممارسة أو بيع ISO في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ مغادرة الشركة. ومع ذلك ، قد تؤدي ممارسة ISOs إلى ما يُعرف باسم الحد الأدنى البديل للضرائب (AMT) ، لذا تأكد من التحدث إلى متخصص ضرائب إذا كان لديك أي أسئلة.

عندما يتعلق الأمر بممارسة NQSOs ، من ناحية أخرى ، ستدفع الضرائب - ويتم الإبلاغ عن المعاملة في نموذج IRS W-2 الخاص بك. أنت تدفع ضرائب الدخل العادية عند ممارسة الخيارات ومكاسب رأس المال عند بيع الأسهم ، يقول Investopedia. الصيغة الدقيقة لتحديد المبلغ الذي تدفع الضرائب عليه مفصلة إلى حد ما ، لذلك سترغب في إشراك محترف لإرشادك خلال النقاط الرئيسية.

الخلاصة الرئيسية هنا فيما يتعلق بخيارات أسهم الموظفين والضرائب هي: فهم الآثار الضريبية لنوع المخزون لديك.

يوضح رايلي: "من المهم أن يكون لديك استراتيجية ضريبية". "أسهل نهج هو التخطيط في وقت مبكر ، لأن هناك العديد من الخيارات ، والناس مصدومون من الآثار الضريبية."

عندما يتعلق الأمر ب الاستثمار وكيفية التعامل مع خيارات الأسهم وتعقيداتها ، من الأفضل أن تكون آمنًا بدلاً من آسف. إذا كانت لديك أسئلة حول أي عنصر من عناصر العملية ، فمن الأفضل العثور على متخصص يمكنه المساعدة.

يقترح رايلي: "أنت حقًا بحاجة لإجراء مقابلة وتحديد محاسب كفء". "غالبًا ما يأتي أفضلها من إحالة ، ربما من زميل أو مسؤول تنفيذي لديه خبرة في تقديم هذا النوع من الإقرار الضريبي."

لا علاقة لها بـ ISOs و NQSOs ، تقدم بعض الشركات خطة شراء أسهم الموظفين (ESPP). هذه البرامج أكثر وضوحًا ويمكن أن تثبت قيمتها أيضًا.

كجزء من ESPP ، قد يتمكن الموظفون من شراء أسهم الشركة بسعر مخفض ؛ للقيام بذلك ، يتم إجراء خصومات من راتبك في كل فترة دفع (يتم تحديد المبلغ المأخوذ من راتبك للمساهمة في الخطة من قبلك عندما تنضم إلى برنامج ESPP).

يتم وضع هذه الخصومات جانباً ويسمح لها بالتراكم أو التراكم حتى تاريخ شراء المخزون المحدد مسبقًا. في تاريخ الشراء ، يتم استخدام الأموال المتراكمة لشراء أسهم الشركة.

يكمن جمال هذا النوع من البرامج في أن المخزون يتم توفيره لك كموظف في الشركة بسعر مخفض. في بعض الحالات ، يمكن أن يكون الخصم كبيرًا جدًا - بقدر ما يكون 15 في المائة أقل من القيمة السوقية.

يوضح رايلي: "نشجع دائمًا الأشخاص على التسجيل في هذا النوع من الخطط إذا أتيحت لهم الفرصة". "بافتراض وجود مخزون القدرة على التقدير بمرور الوقت، الخصم هو في الأساس تعويض إضافي من الشركة ".

تقيد مصلحة الضرائب الأمريكية المبلغ الإجمالي لمشتريات ESPP بالدولار إلى 25000 دولار في السنة التقويمية ، كما يقول Investopedia.

لا توجد ضرائب مستحقة على هذا النوع المعين من الأسهم - حتى تبيعه. عندما يتم بيع أسهم ESPP ، فإن الخصم الذي قدمه لك صاحب العمل على سعر السهم الأصلي يخضع للضريبة كدخل عادي ، كما يقول Investopedia. بالإضافة إلى ذلك ، سيتم فرض ضريبة على أي مكاسب تتجاوز هذا السعر وفقًا لمعدل أرباح رأس المال المعمول به.

على الرغم من الفوائد الواضحة ، غالبًا ما يفشل الموظفون في الاشتراك في عروض ESPP لأن هذه الأنواع من البرامج تضيع في خلط ورق اللعب للحصول على وظيفة جديدة. على الرغم من أن المد قد يتغير على هذه الجبهة. اعتبارًا من عام 2021 ، بحسب المركز الوطني لملكية الموظفين، هناك حوالي 6600 برنامج لملكية أسهم الموظفين ، والتي تغطي أكثر من 14 مليون مشارك. منذ بداية القرن الحادي والعشرين ، كان هناك انخفاض في العدد الإجمالي لهذه الأنواع من خطط المخزون ولكن زيادة في عدد المشاركين. يشتري حوالي 11 مليون من هؤلاء المشاركين أسهماً في صاحب العمل من خلال خطط شراء أسهم الموظفين.

إذا كان لديك حق الوصول إلى ESPP وواجهت مشكلة في التسجيل ، يقترح رايلي الاستناد إلى هذه الميزة ، وشراء أكبر قدر ممكن من الأسهم المخفضة كما هو مسموح به.

على الرغم من أن Investopedia يقترح التأكد من أن محفظتك الإجمالية للاستثمارات متوازنة وأن ليس لديك أكثر من 10 إلى 15 بالمائة في أي شركة لحماية نفسك من أ الانكماش.

يقدم Glasser تحذيرًا مشابهًا ، يقترح عليك مراعاة آفاق الشركة عند اتخاذ قرار بالتسجيل في برنامج شراء الأسهم.

ويشرح قائلاً: "إذا كنت لا تعتقد أن الشركة ستعمل بشكل جيد ، فقد تفكر في عدم المشاركة". "ولكن إذا عُرض عليك برنامج ESPP ، فاتخذ قرارًا إيجابيًا بعدم المشاركة أو المشاركة. لا يجب عليك فقط عدم المشاركة لأنك لا تعرف ماذا تفعل ".