كل ما تحتاج إلى معرفته قبل ترك عملك للعمل لحسابك الخاص
بسبب ظروف الوباء غير العادية ، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتمديد الموعد النهائي للإقرارات الضريبية لـ 1040 نموذجًا ، والتي قد تتضمن W-2 ، حتى 17 مايو من هذا العام. ولكن يُطلب من المترجمين المستقلين (الذين ليس لديهم نموذج W-2) تقديم ضرائب ربع سنوية ، والتي كانت مستحقة لأول مرة في 15 أبريل. بعد ذلك ، سوف يقدمون النماذج المستحقة في 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير من العام التالي. يقدم المستقلون أيضًا إقرارًا ضريبيًا سنويًا مع دخلهم المبلغ عنه ، والذي يتضمن نماذج 1099-MISC من كل عميل دفع لهم 600 دولار أو أكثر مرفقًا بنموذج يسمى الجدول ج.
"على عكس الموظفين بدوام كامل ، لن يتم اقتطاع دخلك بسبب الضرائب. بصفتك مستقلاً ، سيُطلب منك تقدير أرباحك السنوية ودفع ضرائبك كل ثلاثة أشهر ، "جاكوب دايان ، الرئيس التنفيذي والمؤسس المشارك لـ ضريبة المجتمع و المالية بال يشرح. "إذا قدرت القليل جدًا ، فقد تخضع لغرامة ضريبية في يوم الضريبة. إذا كنت تقدر أكثر من اللازم ، فستتلقى الفائض في استرداد الضريبة الخاص بك ، ولكن الدفع الزائد قد يجعلك تعاني من نقص في السيولة. في الموعد النهائي ربع السنوي أو قبله ، يمكنك دفع الضرائب المقدرة على موقع ويب مصلحة الضرائب ، باستخدام النموذج 1040-ES. "
يجب أن يبدأ المستقلون في دفع ضرائب ربع سنوية إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا مدينين بأكثر من 1000 دولار في الموعد النهائي للضريبة. سيساعدك أن يكون لديك حساب تجاري منفصل لتبسيط نفقاتك ودخلك.
بالنسبة للمبتدئين ، يعتمد الأمر على الولاية التي تعيش فيها. هذا هو السبب في أنه من الأفضل التحدث إليه محاسبك المحلي. ومع ذلك ، يتعين على جميع العاملين لحسابهم الخاص دفع ضريبة الدخل الفيدرالية ، وهو أمر يدفعه الموظفون أيضًا. والفرق الوحيد هو أن الشركات تحجب تلك الضريبة من رواتب موظفيها ويتعين على العاملين لحسابهم الخاص حجبها بأنفسهم.
لكن يجب على العاملين لحسابهم الخاص أيضًا دفع ما يسمى بضريبة العمل الحر - وهي ضريبة تتكون من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، التي تحجب 15.3 بالمائة من أول 142.800 دولار من الدخل الذي تتلقاه ، بالإضافة إلى 2.9 بالمائة من أي شيء تكسبه خلال هذا كمية.
ستدفع الشركات نصف ضريبة SE ، مما يترك الموظفين يدفعون حوالي 7.5 بالمائة من دخلهم. يقترح معظم المحاسبين تخصيص ما بين 25 و 35 في المائة من دخلك المستقل الخاضع للضريبة لتغطية الضرائب المقدرة.
على الرغم من أنه يبدو أن العاملين لحسابهم الخاص يدينون بضرائب أكثر من الموظفين الذين يتقاضون رواتبًا ، إلا أن العاملين لحسابهم الخاص قادرون على المطالبة بمزيد من الخصومات الضريبية ، والتي يمكن أن تحدد تكلفة ضرائب SE
يمكن للموظفين المستقلين اقتطاع مجموعة متنوعة من نفقات العمل ، بما في ذلك مكتبهم المنزلي (يُعرف أيضًا باسم جزء من إيجارك) ، الاشتراكات الترفيهية ، صيانة السيارات ، المرافق ، الرحلات ، 50 بالمائة من نفقات الوجبات ، فواتير الهاتف ، التأمين الصحي ، وأكثر بكثير.
"استشر محاسبًا محترفًا لمعرفة المبلغ الذي يمكنك خصمه. على الجانب المشرق ، سيتم اعتبار الزيارة أيضًا بمثابة خصم ضريبي ، "يوضح جيم بينديرغاست ، نائب الرئيس الأول لمؤسسة Small Business Financial Institution.
بمجرد ترك وظيفتك ، ستتم تغطيتك قانونًا من خلال التأمين الصحي لشركتك بموجب COBRA. لكن شركتك لن تدعمها بعد الآن ويمكن أن تكون كذلك حقا مكلفة. إذا لم يكن لديك شريك يمكنه إضافتك إلى خطة التأمين الصحي الخاصة بهم ، فهناك بعض الخيارات لاستكشافها.
"يعد العثور على رعاية صحية ميسورة التكلفة أحد أكبر تحديات العمل الحر. لا يوجد حل واحد يناسب الجميع لهذا الأمر ، " شارلوت روبنسون، مهندس برمجيات ومبرمج مستقل ، يوضح ذلك. "لذلك ، أوصي المستقلين بالاختيار من بين الخيارات التالية بناءً على ما يناسبهم بشكل أفضل: التغطية بموجب قانون الرعاية بأسعار معقولة ، أو اختيار التأمين الصحي قصير الأجل ، أو خطط التأمين القائمة على الجمعيات إذا كانت مهنتك بها أي نقابة / جمعية ". تعتمد خطط التأمين الصحي أيضًا على المكان الذي تعيش فيه - بعض الولايات لديها خيارات ميسورة أكثر من الآخرين.
"يمكن لـ Health Care Exchange في ولايتك أن يوصلك بالخطط الخاصة المناسبة لموقفك. يمكنك أيضًا العمل مع وسيط رعاية صحية للحصول على أفضل خطة لعائلتك ، " جيس أوكونيل، محرر ورجل أعمال ، يشرح.
لا يُطلب من العاملين لحسابهم الخاص دمج أعمالهم كشركة ذات مسؤولية محدودة. لكن أولئك الذين يدمجون كشركة ذات مسؤولية محدودة يستخدمونها لحماية أصولهم الشخصية واكتساب المصداقية. ومع ذلك ، في بعض الولايات ، قد توفر لك شركة ذات مسؤولية محدودة من الضرائب حسب دخلك. بالنسبة الى إنفستوبيديا، يمكن لأولئك الذين لديهم شركة ذات مسؤولية محدودة اختيار فرض ضرائب عليهم مثل S-Corps أو C-Corps ، مما قد يفيد بعض الشركات من خلال خفض ضرائب التوظيف الخاصة بهم.
"ذكر محاسبي أن الوقت قد حان للنظر في خيارات ضريبية أخرى يمكن أن توفر المال على المدى الطويل. قررنا أن العمل كشركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة كشركة S-Corp سيكون الخيار الأفضل لأنها وفرت لي البعض حماية ومزايا ضريبية أكبر من الاستمرار في العمل كمالك وحيد ، "توني أوكاموتو ، المؤسس من نباتية على أساس الميزانية، يشرح. كما هو الحال مع ضرائبك ، يجب عليك استشارة محاسب حول نوع العمل المناسب لك.
يجب أن يرسل المستقلون لعملائهم عقدًا قبل أن يبدأوا العمل معًا - مع توضيح نطاق المشروع ، والأسعار ، والمواعيد النهائية ، والمراجعات ، وأي شيء آخر تريد تضمينه. لست بحاجة إلى محامٍ للإشراف على عقدك ، ولكنك ستحتاج على الأرجح إلى محامٍ لصياغة العقد نيابةً عنك. أو يمكنك شراء عقد من عامل مستقل آخر. كاتب مستقل كات بوجارد، على سبيل المثال ، يبيع قوالب عقود قابلة للتخصيص صاغها محام متمرس. بالإضافة إلى ذلك ، تتضمن القوالب دليلاً مصاحبًا يقسم المصطلحات القانونية إلى اللغة الإنجليزية البسيطة.
من خلال أ سبتمبر إيرا الخطة ، (حساب التقاعد الفردي المبسط للموظف) ، يمكن للعاملين لحسابهم الخاص تقديم مساهمات قد تكون معفاة من الضرائب. لن يكون لديك صاحب عمل يطابق مدخرات التقاعد الخاصة بك ، ولكن على الأقل يمكنك توفير بعض المال كل عام. يعد 401 (k) صاحب العمل الحر خيارًا آخر حيث يمكنك اختيار إجراء خصم ضريبي أو مساهمة روث تصل إلى 100٪ من تعويضك.